Le gouvernement annonce un règlement avec la taxe sur la liberté afin de régler les allégations de fraude et de remboursement

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Le ministère de la justice a annoncé un règlement avec Franchise Group Intermediate L 1 LLC (Liberty), le franchiseur national et propriétaire des magasins Liberty Tax Service. le règlement, si approuvé par le tribunal, résoudrait un plainte déposée devant une cour de district américaine à Norfolk (Virginie) par le ministère de la Justice contre Liberty.

Liberty est l'un des plus importants fournisseurs de services de préparation de déclarations de revenus au pays. Selon son rapport annuel déposé auprès de la SEC en 2019, Liberty compte plus de 2 800 bureaux de préparation de déclarations de revenus franchisés et détenus par des sociétés aux États-Unis (Liberty commercialise également des services au Canada). Entre 2015 et 2019, Liberty a déposé environ 1,3 à 1,9 million de déclarations de revenus par an dans ses magasins, réclamant des milliards de dollars en remboursements d’impôts fédéraux pour le compte de ses clients.

Selon la plainte, Liberty aurait omis de maintenir un contrôle adéquat des déclarations de revenus préparées par ses franchisés. La société n'aurait apparemment pas pris de mesures pour empêcher le dépôt de déclarations potentiellement fausses ou frauduleuses préparées par des franchisés, malgré le signalement d'une fraude dans certains de ses magasins franchisés.

Le gouvernement signale qu'entre 2013 et 2018, 10 procédures distinctes d'application de la loi au civil ont été intentées devant les tribunaux de district américains aux États-Unis à l'encontre de 12 franchisés de Liberty Tax, ou de leurs propriétaires, anciens propriétaires ou anciens dirigeants. Des jugements ont été rendus en faveur du gouvernement dans neuf de ces affaires; le dixième, États-Unis c. Doletzky et al., Affaire No: 8: 18-cv-00780-CEH-CPT (M.D. Fla.), Est en instance.

Où ces franchisés ont-ils mal tourné? À de nombreuses reprises, les problèmes étaient liés au crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). Étant donné que l’EITC permet à certains contribuables d’obtenir un remboursement supérieur à l’impôt versé dans le système, il est associé depuis longtemps à la fraude: l’Internal Revenue Service (IRS) estime qu’un quart environ de tous les remboursements de l’EITC sont indûment versés.

(Vous pouvez trouver plus sur l'EITC ici.)

Les franchisés Liberty Tax et les magasins appartenant à la société ont produit de nombreuses déclarations à l’intention des contribuables demandant l’EITC. Selon la plainte, pour les années d'imposition allant de 2012 à 2018, environ 41% des déclarations de revenus fédérales que Liberty Tax a transmises électroniquement à l'IRS comprenait une demande EITC, soit plus du double du taux des autres déclarations produites électroniquement au cours de cette période. Ces remboursements Liberty EITC ont dépassé 12 milliards de dollars. & Nbsp;

Et rappelez-vous les actions en justice mentionnées plus tôt? De 2010 à 2016, les employés de ces magasins ont réclamé de faux remboursements EITC en signalant un revenu inexistant et en ignorant les exigences de diligence raisonnable.

Dans certains cas, le gouvernement allègue que les franchisés de Liberty Tax ont recruté des clients, y compris des sans-abri, puis ont préparé des déclarations de revenus fédérales frauduleuses pour leur compte. Pour augmenter leurs revenus, ils ont rapporté de faux salaires gagnés par le travail ménager (ménage), comme le ménage, la garde d'enfants ou le jardinage.

Par exemple, en 2015, une franchise Liberty Tax Service détenue et exploitée par Kone a préparé plus de 1 000 déclarations fiscales faisant état de HSH Income et de l'EITC. Les déclarations frauduleuses incluaient plus de 350 déclarations indiquant le même montant de revenu HSH (6 400 USD) et plus de 300 déclarations indiquant exactement 7 200 USD de revenu HSH. & Nbsp;

Le gouvernement prétend que Liberty Tax savait ou aurait dû avoir connaissance de la fraude d'EITC dans ses franchises, mais n'a pas tenté de l'enrayer. Notamment, en janvier 2014, la société et son PDG de l'époque, John T. Hewitt, ont reçu des plaintes selon lesquelles les franchisés avaient préparé des déclarations de revenus avec des réclamations potentiellement fausses EITC liées au revenu de HSH. Néanmoins, le nombre de retours réclamant le revenu de HSH a augmenté. & Nbsp;

Le gouvernement a également déclaré que lorsque la société avait identifié des violations spécifiques de l’EITC, elle n’avait pas pris de mesures pour enrayer les abus. En 2016, Liberty Tax a effectué une vérification de la conformité sur place d'un franchisé et a détecté des erreurs dans plus de 80% des fichiers EITC. La société a attribué au franchisé une note de conformité EITC défaillante, sans toutefois le licencier avant que le gouvernement n'engage une action répressive au civil en 2018. & nbsp;

Parmi les autres actes répréhensibles, citons les demandes de remboursement erronées, les demandes de remboursement erronées et les demandes de remboursement frauduleuses de crédits d’études remboursables. Des infractions à la réglementation fédérale sur le numéro d'identification fiscale de préparateur («PTIN») ont également été rapportées, notamment des magasins permettant aux employés de partager le PTINS afin que les employés ne possédant pas de PTIN puissent préparer leurs déclarations de revenus.

En 2019, Liberty a admis dans son rapport annuel qu'elle "n'avait pas maintenu un contrôle interne efficace sur l'information financière" et que "l'environnement de contrôle, l'évaluation des risques, les activités de contrôle, l'information et la communication, ainsi que les contrôles de surveillance n'étaient pas efficaces". Le gouvernement affirme toutefois que la société n’a pas pris suffisamment de mesures pour prévenir les fraudes et les erreurs dans ses magasins et que, dans de nombreux cas, Liberty n’a licencié les franchisés qu'après que les États-Unis ou d’autres organismes chargés de l’application de la loi aient pris des mesures.

C'était comment? Selon la plainte, pour les années d'imposition comprises entre 2012 et 2016, l'IRS a évalué plus de 25 000 sanctions différentes à l'encontre des préparateurs de déclarations de revenus pour les déclarations de revenus établies dans les franchises Liberty et les magasins appartenant à la société. Pour les années d'imposition 2012 à 2017, 20 000 des 28 000 vérifications de déclarations de clients Liberty ont abouti à des modifications visant à corriger les éléments faux ou incorrects déclarés dans chaque déclaration – 70%.

En vertu du règlement, Liberty serait tenu de prendre des mesures pour identifier et limiter les abus à l'avenir. Ces mesures comprennent l’interdiction d’employer le fondateur et ancien PDG de la société, John T. Hewitt; De plus, Hewitt ne serait pas autorisé à détenir de participation dans le groupe de franchise de la société ni à en faire partie.

Liberté serait également nécessaire pour établir des mesures de conformité améliorées, notamment des programmes de formation et des ressources supplémentaires pour surveiller, détecter et signaler les non-conformités. La société doit également prendre des mesures pour garantir un contrôle qualité efficace dans ses magasins, notamment en effectuant des contrôles de conformité sur site et en faisant appel à des clients mystères. Liberty serait tenu de révéler toute infraction potentielle au gouvernement. & Nbsp;

La plainte et le règlement très médiatisés sont une reconnaissance du fait que la fraude du préparateur de retours est un problème grave – à tel point que l'IRS l'a incluse dans son Sale douzaine d'escroqueries fiscales pour 2019. Pour vous protéger, soyez prudent lorsque vous choisissez un préparateur et rappelez-vous que les contribuables ne doivent utiliser que les préparateurs qui signent les déclarations qu'ils préparent et saisissent leurs numéros d'identification fiscale (PTIN) pour préparateur IRS. Pour obtenir des conseils sur la recherche d’un spécialiste en déclarations, cliquez sur & nbsp;ici. Pour plus d'informations sur la fraude liée aux retours, consultez & nbsp;IR-2019-32.

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Le ministère de la Justice a annoncé un accord avec Franchise Group Intermediate L 1 LLC (Liberty), franchiseur national et propriétaire des magasins Liberty Tax Service. Le règlement, s’il est approuvé par le tribunal, résoudrait une plainte déposée devant le tribunal de district américain de Norfolk (Virginie) par le ministère de la Justice contre Liberty.

Liberty est l'un des plus importants fournisseurs de services de préparation de déclarations de revenus au pays. Selon son rapport annuel déposé auprès de la SEC en 2019, Liberty compte plus de 2 800 bureaux de préparation de déclarations de revenus franchisés et détenus par des sociétés aux États-Unis (Liberty commercialise également des services au Canada). Entre 2015 et 2019, Liberty a déposé environ 1,3 à 1,9 million de déclarations de revenus par an dans ses magasins, réclamant des milliards de dollars en remboursements d’impôts fédéraux pour le compte de ses clients.

Selon la plainte, Liberty aurait omis de maintenir un contrôle adéquat des déclarations de revenus préparées par ses franchisés. La société n'aurait apparemment pas pris de mesures pour empêcher le dépôt de déclarations potentiellement fausses ou frauduleuses préparées par des franchisés, malgré le signalement d'une fraude dans certains de ses magasins franchisés.

Le gouvernement signale qu'entre 2013 et 2018, 10 procédures distinctes d'application de la loi au civil ont été intentées devant les tribunaux de district américains aux États-Unis à l'encontre de 12 franchisés de Liberty Tax, ou de leurs propriétaires, anciens propriétaires ou anciens dirigeants. Des jugements ont été rendus en faveur du gouvernement dans neuf de ces affaires; le dixième, États-Unis c. Doletzky et al., Affaire No: 8: 18-cv-00780-CEH-CPT (M.D. Fla.), Est en instance.

Où ces franchisés ont-ils mal tourné? À de nombreuses reprises, les problèmes étaient liés au crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). Étant donné que l’EITC permet à certains contribuables d’obtenir un remboursement supérieur à l’impôt versé dans le système, il est associé depuis longtemps à la fraude: l’Internal Revenue Service (IRS) estime qu’un quart environ de tous les remboursements de l’EITC sont indûment versés.

(Vous pouvez en savoir plus sur l'EITC ici.)

Les franchisés Liberty Tax et les magasins appartenant à la société ont produit de nombreuses déclarations à l’intention des contribuables demandant l’EITC. Selon la plainte, pour les années d'imposition allant de 2012 à 2018, environ 41% des déclarations de revenus fédérales que Liberty Tax a transmises électroniquement à l'IRS comprenait une demande EITC, soit plus du double du taux des autres déclarations produites électroniquement au cours de cette période. Ces remboursements Liberty EITC ont dépassé 12 milliards de dollars.

Et rappelez-vous les actions en justice mentionnées plus tôt? De 2010 à 2016, les employés de ces magasins ont réclamé de faux remboursements EITC en signalant un revenu inexistant et en ignorant les exigences de diligence raisonnable.

Dans certains cas, le gouvernement allègue que les franchisés de Liberty Tax ont recruté des clients, y compris des sans-abri, puis ont préparé des déclarations de revenus fédérales frauduleuses pour leur compte. Pour augmenter leurs revenus, ils ont rapporté de faux salaires gagnés par le travail ménager (ménage), comme le ménage, la garde d'enfants ou le jardinage.

Par exemple, en 2015, une franchise Liberty Tax Service détenue et exploitée par Kone a préparé plus de 1 000 déclarations fiscales faisant état de HSH Income et de l'EITC. Les déclarations frauduleuses incluaient plus de 350 déclarations indiquant le même montant de revenu HSH (6 400 USD) et plus de 300 déclarations indiquant exactement 7 200 USD de revenu HSH.

Le gouvernement prétend que Liberty Tax savait ou aurait dû avoir connaissance de la fraude d'EITC dans ses franchises, mais n'a pas tenté de l'enrayer. Notamment, en janvier 2014, la société et son PDG de l'époque, John T. Hewitt, ont reçu des plaintes selon lesquelles les franchisés avaient préparé des déclarations de revenus avec des réclamations potentiellement fausses EITC liées au revenu de HSH. Néanmoins, le nombre de retours réclamant le revenu de HSH a augmenté.

Le gouvernement a également déclaré que lorsque la société avait identifié des violations spécifiques de l’EITC, elle n’avait pas pris de mesures pour enrayer les abus. En 2016, Liberty Tax a effectué une vérification de la conformité sur place d'un franchisé et a détecté des erreurs dans plus de 80% des fichiers EITC. La société a attribué au franchisé une note de conformité EITC défaillante, sans toutefois le licencier avant que le gouvernement n'engage une action civile en vue de son application en 2018.

Parmi les autres actes répréhensibles, citons les demandes de remboursement erronées, les demandes de remboursement erronées et les demandes de remboursement frauduleuses de crédits d’études remboursables. Des infractions à la réglementation fédérale sur le numéro d'identification fiscale de préparateur («PTIN») ont également été rapportées, notamment des magasins permettant aux employés de partager le PTINS afin que les employés ne possédant pas de PTIN puissent préparer leurs déclarations de revenus.

En 2019, Liberty a admis dans son rapport annuel qu'elle "n'avait pas maintenu un contrôle interne efficace sur l'information financière" et que "l'environnement de contrôle, l'évaluation des risques, les activités de contrôle, l'information et la communication, ainsi que les contrôles de surveillance n'étaient pas efficaces". , le gouvernement affirme que la société n'a pas pris de mesures suffisantes pour empêcher la fraude et les erreurs dans ses magasins. Dans de nombreux cas, la plainte allègue que Liberty n'a mis fin aux franchisés qu'après que les États-Unis ou d'autres organismes chargés de l'application de la loi ont pris des mesures.

C'était comment? Selon la plainte, pour les années d'imposition comprises entre 2012 et 2016, l'IRS a évalué plus de 25 000 sanctions différentes à l'encontre des préparateurs de déclarations de revenus pour les déclarations de revenus établies dans les franchises Liberty et les magasins appartenant à la société. Pour les années d'imposition 2012 à 2017, 20 000 des 28 000 vérifications de déclarations de clients Liberty ont abouti à des modifications visant à corriger les éléments faux ou incorrects déclarés dans chaque déclaration – 70%.

En vertu du règlement, Liberty serait tenu de prendre des mesures pour identifier et limiter les abus à l'avenir. Ces mesures comprennent l’interdiction d’employer le fondateur et ancien PDG de la société, John T. Hewitt; De plus, Hewitt ne serait pas autorisé à détenir de participation dans le groupe de franchise de la société ni à en faire partie.

Liberté serait également nécessaire pour établir des mesures de conformité améliorées, notamment des programmes de formation et des ressources supplémentaires pour surveiller, détecter et signaler les non-conformités. La société doit également prendre des mesures pour garantir un contrôle qualité efficace dans ses magasins, notamment en effectuant des contrôles de conformité sur site et en faisant appel à des clients mystères. Liberty serait tenu de révéler toute violation potentielle au gouvernement.

La plainte et le règlement très médiatisés sont une reconnaissance du fait que la fraude du préparateur de retour est un problème grave – à tel point que l'IRS l'a incluse dans ses escroqueries fiscales pour Dirty Dozen for 2019. Pour vous protéger, choisissez avec soin vos préparateurs et rappelez-vous que les contribuables doit utiliser uniquement les préparateurs qui signent les déclarations qu’ils ont préparées et entrer leurs numéros d’identification fiscale (PTIN) IRS Preparer. Pour des conseils sur la recherche d'un spécialiste en déclarations, cliquez ici. Pour plus d'informations sur les fraudes liées aux retours, consultez le numéro IR-2019-32.